La Grèce a lancé un régime fiscal attractif pour les retraités étrangers. Combiné à l'assurance-vie luxembourgeoise, c'est une opportunité patrimoniale sérieuse pour les retraités français.
Le régime fiscal grec pour retraités étrangers
La Grèce a introduit en 2020 un régime fiscal spécial pour les retraités étrangers s'installant dans le pays : un taux forfaitaire de 7% sur l'ensemble des revenus de source étrangère, pendant 15 ans. Ce régime, parmi les plus compétitifs d'Europe pour les retraités, inclut les pensions de retraite mais aussi potentiellement les revenus de capitaux de source étrangère.
Pour un retraité français disposant d'une assurance-vie luxembourgeoise, les rachats - revenus de source luxembourgeoise - pourraient être soumis à ce taux forfaitaire de 7%, selon l'interprétation fiscale grecque.
Régime grec pour retraités étrangers : Taux fixe de 7% sur tous les revenus de source étrangère (retraites, revenus du capital...) pendant 15 ans. Conditions : ne pas avoir été résident fiscal grec dans les 5 dernières années, et résider au moins 183 jours par an en Grèce. Consultez un avocat fiscaliste grec pour votre éligibilité.
Contrats luxembourgeois compatibles avec la Grèce
Seul Utmost Lombard (Liberté) figure explicitement la Grèce dans sa liste des pays acceptés. Pour les autres assureurs, la Grèce peut être acceptée "au cas par cas" en tant que pays membre de l'Union européenne. Il est impératif de vérifier avec chaque assureur avant de souscrire.
Questions fréquentes
La Grèce est-elle bien couverte par les contrats luxembourgeois ?
La Grèce est moins systématiquement couverte que les grandes destinations comme l'Espagne, le Portugal ou l'Italie. Utmost Lombard (Liberté) est le contrat qui la cite explicitement. D'autres assureurs peuvent l'accepter en tant que pays UE, mais au cas par cas. Vérifiez impérativement avant de souscrire.
Un retraité français bénéficiant du régime grec à 7% doit-il déclarer son contrat luxembourgeois ?
Oui. En tant que résident fiscal grec, vous devez déclarer vos avoirs étrangers à l'administration fiscale grecque (AADE). Les contrats d'assurance-vie étrangers entrent généralement dans le périmètre de déclaration des avoirs à l'étranger. Le non-respect des obligations déclaratives peut entraîner des pénalités. Consultez un conseiller fiscal grec dès votre installation.